– Иду в банк за кредитом и заметил, что оборот по моему счёту больше, чем задекларированный доход.
– Почему?🤔
– Я тренер детского кружка, работаю по бизнес-свидетельству. Иногда, когда мы организуем поездки, родители переводят мне деньги за аренду автобуса или взносы за соревнования. Кроме того, мы ведём деятельность вместе с другим тренером – он тоже работает по бизнес-свидетельству, но родители переводят и его часть мне, потому что им так удобнее, а я потом отдаю ему.
Ну, как вам такая ситуация?👀
Если родители в назначении платежа чётко указывают, что средства предназначены для взносов за соревнования или аренды автобуса, такие суммы можно считать компенсацией расходов, а не доходом. Однако если перевод делается одной общей суммой, например «за тренировки», отделить доходы от компенсируемых расходов становится очень сложно.
Другой вопрос – сбор средств за другое лицо. Хотя на практике так делают часто, при возникновении вопросов со стороны Государственной налоговой инспекции (VMI) нужно будет серьёзно обосновать, что эти средства не принадлежали получателю и не должны считаться его доходом. Это может быть важно и при оценке превышения порога НДС.
Если эти деньги со счёта были переведены коллеге банковским переводом, ситуация была бы ещё лучше. В таком случае может хватить письменного объяснения в VMI, приложив выписки переводов и доказательства того, что коллега задекларировал эти средства на своё имя.
Однако если деньги были обналичены и переданы коллеге наличными, здесь уже вступает в силу Закон Литовской Республики об ограничении расчётов наличными. В таком случае ситуация может закончиться не только дополнительными вопросами, но и штрафом, который может достигать 3 000 евро.⚠️
И это ещё не всё. Не будем забывать о Законе Литовской Республики о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма. Когда в банк приходят со средствами, которые формально не являются вашим доходом, у банка это может вызвать подозрения. А тогда дополнительные вопросы могут возникнуть не только у банка, но и у Службы расследования финансовых преступлений (FNTT).
Напомните мне ещё раз – сколько компетенций сегодня должен иметь бухгалтер, чтобы ответить на такой, на первый взгляд, простой вопрос?😅
